Bases gelées dans les tranches basses
Les bases minimales des trois premières tranches restent au niveau de 2025, mais le MEI porte le taux total à 31,5 %.
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Les plus utilisées
Cotisation d’indépendantVotre cotisation mensuelle selon vos revenus.Combien facturer pour votre netCe qu’il faut facturer pour toucher votre net visé.TVAAjoutez ou retirez la TVA d’un montant.Impôt annuel sur le revenuVotre impôt de l’année et ce qu’il vous reste.Indépendant ou entrepriseCe qui vous rapporte le plus : indépendant ou société.DéductionsVos dépenses déductibles et votre économie.
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Ce que tout indépendant doit savoir cette année
Depuis 2023, le système de cotisation des indépendants en Espagne repose sur les revenus réels : la cotisation mensuelle dépend de vos revenus et de la base choisie dans votre tranche. En 2026, il conserve 15 tranches ; les bases minimales des trois premières, sous 1 166,70 € par mois, restent au niveau de 2025, tandis que le MEI porte le taux total à 31,5 %.
Si vous vous inscrivez pour la première fois, le forfait de 80 €/mois reste disponible pendant les 12 premiers mois. Pour l'impôt sur le revenu, les professionnels indépendants appliquent une retenue de 7% pendant les trois premières années, puis de 15% à partir de la quatrième. Les tranches restent progressives, de 19% à 47%, appliquées par paliers sur votre base imposable.
MEI à 0,9%
Le Mécanisme d'équité intergénérationnelle passe à 0,9% pour tous les indépendants, quelle que soit leur tranche.
Régularisation annuelle
Si vous n'ajustez pas votre tranche pendant l'année, la Sécurité sociale régularise la différence lors de l'exercice suivant.
Retenue réduite (7%)
Disponible l'année d'inscription et les deux suivantes. À partir de la quatrième année, le taux général de 15% s'applique.
Questions fréquentes
Les questions les plus courantes sur les impôts et cotisations des indépendants en Espagne.
Avec la base minimale de chaque tranche, la cotisation mensuelle ordinaire d'indépendant en 2026 va d'environ 205,88 € à 607,35 €. Un revenu mensuel de 1 166,70 € relève déjà de la table générale. Si vous venez de vous inscrire, vous pouvez bénéficier du forfait de 80 €/mois pendant les 12 premiers mois.
Si vous êtes indépendant professionnel, vous appliquez une retenue de 7% sur vos factures pendant l'année d'inscription et les deux années suivantes. À partir de la quatrième année, la retenue générale est de 15%. Vos clients, s'il s'agit d'entreprises ou d'autres professionnels, pratiquent cette retenue et versent ce montant à l'administration fiscale en votre nom.
L'impôt sur le revenu s'applique en 6 tranches progressives : de 19% pour les premiers 12 450 € de base imposable jusqu'à 47% pour les revenus supérieurs à 300 000 €. Comme le barème est progressif, seule la partie du revenu dépassant chaque seuil est taxée au taux supérieur. En pratique, le taux moyen effectif payé par un indépendant se situe souvent entre 18% et 20% de ses bénéfices nets.
Le forfait permet de payer 80 €/mois de cotisation pendant les 12 premiers mois si vous vous inscrivez pour la première fois ou si vous n'avez pas été inscrit au RETA durant les 2 dernières années (3 ans si vous avez déjà bénéficié de cet avantage). Certaines communautés autonomes proposent aussi des aides complémentaires ou la dite cotisation zéro pendant les premiers mois.
Cela dépend de vos bénéfices nets. Généralement, en dessous de 40 000-50 000 € de bénéfice annuel, exercer comme indépendant personne physique est souvent plus simple et plus rentable. Au-dessus de ce niveau, une société à responsabilité limitée peut offrir des avantages fiscaux grâce au taux fixe de 25% de l'impôt sur les sociétés face au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Notre calculatrice comparative vous permet de simuler les deux scénarios avec vos chiffres réels.