Gastos deducibles para psicólogos autónomos

Empieza por cómo funciona tu consulta

No es lo mismo atender a pacientes particulares que colaborar con un centro que te liquida sesiones. Antes de revisar gastos, identifica quién presta el servicio, quién factura a quién y quién contrata cada herramienta. Si el centro paga un software y la factura está a su nombre, ese coste no pasa automáticamente a ser tuyo.

Esta guía se centra en profesionales por cuenta propia en estimación directa. La explicación de IVA corresponde a Península y Baleares; Canarias, Ceuta y Melilla requieren adaptar el impuesto. Las clínicas constituidas como sociedad tienen otras reglas.

IRPF e IVA: dos preguntas diferentes

Un gasto profesional deducible reduce el rendimiento de la actividad en IRPF; no te devuelve su precio. El IVA se revisa aparte. La asistencia sanitaria que cumple los requisitos de exención no da, por esa actividad exenta, derecho a recuperar el IVA de las compras relacionadas. Tener una consulta no convierte todo servicio de psicología en exento: importan la finalidad y las condiciones de la prestación.

Ejemplo hipotético: una herramienta de 100 euros más 21 de IVA, destinada a una actividad sanitaria exenta sin derecho a deducción, puede representar 121 euros de gasto de IRPF si cumple los requisitos. Si es un activo duradero, el coste se incorpora a su valor para amortizar. No registres el mismo IVA como gasto y como cuota recuperada.

Si combinas asistencia sanitaria con selección de personal, peritajes, formación u otros servicios, revisa cada actividad y, cuando corresponda, la prorrata. Ni todo está exento por ser psicólogo ni toda formación lleva necesariamente IVA.

Fuente: Ley del IVA: asistencia sanitaria y exenciones.

Qué gastos de consulta revisar

Fuente: AEAT: vinculación, justificación y registro del gasto.

Si usas Doctoralia, revisa qué estás pagando

Doctoralia ofrece un módulo de facturación conectado con B2B Router. Antes de contratar más herramientas, comprueba si ya tienes cubierta la emisión que necesitas. Para tu fiscalidad siguen siendo importantes las facturas de los gastos, los cobros y la revisión del asesor. Usar una agenda con facturación no resuelve por sí solo cómo tributa cada servicio.

Fuente: Doctoralia: módulo de facturación.

Haz una lista de costes recurrentes: captación, agenda, videollamada, tests y despacho. Mira cuáles utilizas y cuáles se solapan. Divide el coste mensual entre las sesiones que realmente atiendes para conocer el coste por sesión; añade el tiempo no facturable antes de decidir precios. Es una herramienta de gestión, no una fórmula fiscal.

Consulta online desde casa

En IRPF, los suministros de una vivienda parcialmente afecta tienen una regla específica: por defecto, 30% sobre la proporción de superficie destinada a la actividad, salvo prueba de otro porcentaje. Un despacho de 12 m² en 80 m² supone un 15% de superficie y un 4,5% de suministros bajo esa regla. No es el 30% de toda la factura ni una fórmula para todos los gastos de la casa.

Fuente: AEAT: suministros de la vivienda parcialmente afecta.

La revisión mensual de tu consulta

1. 1Separa sesiones privadas, colaboraciones y otras actividades.
2. 2Reconcilia importe facturado, comisiones y cobro neto; no confundas lo recibido en el banco con el total facturado.
3. 3Recupera facturas de despacho y herramientas y anota qué falta.
4. 4Marca compras duraderas y cualquier uso privado para revisarlos.
5. 5Entrega solo documentación económica necesaria: no incluyas notas de terapia ni diagnósticos en los justificantes fiscales.

Comprueba los datos con nuestra guía de facturas y justificantes.

Revisa tu consulta con un asesor

Si no sabes si una compra está bien registrada o qué obligaciones te corresponden, empieza por ordenar tus documentos y explicar tu forma de trabajar. Finlai combina herramientas para facturar y subir gastos con revisión de un gestor.

Conoce el servicio de gestoría para psicólogos autónomos.