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Gastos deducibles para autónomos
Mis à jour le 31 août 2026
Como autónomo en estimación directa puedes deducir los gastos ligados a tu actividad: bajan tu IRPF y, si llevan IVA, lo recuperas en el modelo 303. La clave es que estén afectos a la actividad, con factura y registrados. Aquí tienes los gastos habituales, los tres con truco (casa, coche y comidas), los límites de 2026 y lo que no puedes deducir.
¿Qué gastos puedes deducir como autónomo?
Como autónomo en estimación directa, puedes restar de tus ingresos los gastos ligados a tu actividad: bajan tu rendimiento y, con él, lo que pagas de IRPF. Y si el gasto lleva IVA y cumple los requisitos, puedes deducir ese IVA soportado en el modelo 303. La regla de fondo es sencilla: el gasto tiene que ser de la actividad, estar justificado con factura y quedar registrado en tus libros.
Los requisitos para deducir un gasto
- Está vinculado a tu actividad, no a tu vida privada.
- Se correlaciona con tus ingresos (te ayuda a generarlos).
- Es real y lo puedes probar.
- Está justificado, normalmente con una factura a tu nombre.
- Está anotado en tus libros de gastos.
La factura es la prueba principal, pero no lo es todo: un gasto sin relación con la actividad no se deduce aunque tengas factura, y un gasto claramente de la actividad es difícil de defender sin ella. Para el IVA, una factura simplificada también sirve si lleva tu NIF, tu domicilio y la cuota desglosada.
Gastos que casi siempre puedes deducir
- La cuota de autónomos (RETA).
- La gestoría y el software que uses para tu actividad.
- El alquiler del local o del coworking, y sus suministros.
- Material, equipos y herramientas de trabajo.
- Seguros de la actividad y de responsabilidad civil.
- Formación, cursos y libros relacionados con lo que haces.
- Servicios profesionales (asesoría, abogado) y publicidad.
Casa, coche y comidas: los que tienen truco
Estos tres son los que más dudas generan, porque mezclan uso profesional y personal, y Hacienda pone condiciones concretas.
Si trabajas desde casa, los suministros (luz, agua, gas, internet) se deducen aplicando el 30 % a la parte proporcional de metros afectos. Un despacho que ocupa el 20 % de la vivienda deduce el 6 % de esas facturas (30 % de ese 20 %). El IBI y la comunidad van solo por los metros afectos, sin ese 30 %.
El coche es el caso más restrictivo. En IRPF, salvo actividades concretas (transporte, comerciales, autoescuela), Hacienda exige que el vehículo esté afecto en exclusiva, así que un turismo de uso mixto no deduce ni la compra ni la gasolina. En IVA sí hay una presunción del 50 %. Ojo: deducir el 50 % del IVA no te da derecho a deducir el 50 % en IRPF, son reglas distintas.
Las comidas de trabajo (manutención) se deducen hasta 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero, siempre que pagues con medio electrónico, sea en un establecimiento de hostelería y esté ligado a tu actividad.
Límites que conviene recordar
| Concepto | Límite en 2026 |
|---|---|
| Suministros trabajando desde casa | 30 % sobre la proporción de metros afectos |
| Manutención en España (sin pernocta) | 26,67 €/día |
| Manutención en el extranjero (sin pernocta) | 48,08 €/día |
| Gastos de difícil justificación (directa simplificada) | 5 % del rendimiento, máx. 2.000 €/año |
| Seguro médico (titular, cónyuge e hijos menores de 25) | 500 €/persona (1.500 € con discapacidad) |
| Coche de uso mixto en IRPF | No deducible, salvo actividades concretas |
Gastos que no puedes deducir
- Multas y sanciones.
- Tu propio IRPF y sus pagos a cuenta.
- Gastos personales sin relación con la actividad.
- Atenciones a clientes por encima del 1 % de tu facturación.
- La ropa de calle de uso normal, aunque la uses para trabajar.
Lo que no se ve, no se deduce
La deducción que más dinero cuesta no es la dudosa, es la real que nunca llega a la contabilidad: el ticket que se pierde, el recibo que no subes. Por eso en Finlai conectas el banco, un motor de deducciones detecta los gastos deducibles entre tus movimientos y tu asesor los valida contigo. Así trabajas siempre sobre tu foto completa, sin que se te escape una deducción por un despiste.
Questions fréquentes
Sources officielles
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Ce guide fournit une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Vérifiez toujours auprès des sources officielles ou d’un professionnel avant de décider.