Gastos deducibles de un agente inmobiliario autónomo

¿Qué gastos te corresponden como intermediario?

Esta guía es para el agente autónomo que cobra por intermediar, en estimación directa. No trata los gastos de un propietario que alquila su inmueble ni la contabilidad de una sociedad. La explicación de IVA se refiere a Península y Baleares.

Antes de sumar gastos, identifica si trabajas por tu cuenta, colaboras con una agencia o perteneces a una red. Importa quién contrata el portal, quién encarga las fotos y a nombre de quién se emite la factura. Pagar una cantidad o descontarla de una comisión no basta para determinar cómo registrarla.

¿Qué margen te queda de una operación?

Ejemplo hipotético: según los contratos, tú facturas al cliente 6.000 euros de honorarios y un colaborador te factura 2.000 por su intervención. Añades 300 euros de portales asignados a la operación y 200 de fotografía. Los importes son bases sin IVA; suponemos que el IVA soportado es deducible. El análisis cambia si no lo es.

Los 3.500 euros no son tu saldo bancario ni tu beneficio final. Faltan cuota, seguro, oficina, desplazamientos y tiempo dedicado a operaciones que no cerraron. Conserva tu factura completa y la factura del colaborador; el banco puede mostrar un cobro neto que no sustituye esos documentos. Si cada profesional factura directamente su parte al cliente, el circuito es distinto: manda el contrato y la facturación real.

Para decidir sobre un portal, compara periodos equivalentes: con 300 euros de coste y 10 contactos útiles, el coste por contacto útil es 30 euros. No basta con contar formularios: anota visitas y operaciones cerradas, sin atribuir al último portal todo el resultado de una venta que pasó por varios canales.

Una suscripción que no aporta oportunidades puede ser un coste a recortar aunque resulte deducible. Si mantienes un gasto necesario, la deducción reduce el rendimiento sujeto a IRPF cuando procede; no recuperas automáticamente su precio. Prueba cambios de captación con tiempo suficiente para el ciclo de venta.^[5][1]

Qué gastos revisar desde la captación hasta el cierre

Otros gastos que puedes necesitar revisar

1. 1

   Cuota de red o asociación

   • Qué comprobar: Conceptos y servicios incluidos.
   • Prueba útil: Contrato y desglose.
2. 2

   Oficina y coworking

   • Qué comprobar: Espacio afecto y naturaleza del contrato.
   • Prueba útil: Contrato, facturas y uso.
3. 3

   Cámara, ordenador y mobiliario

   • Qué comprobar: Posible activo amortizable.
   • Prueba útil: Factura y fecha de uso.
4. 4

   Seguro profesional y formación

   • Qué comprobar: Vínculo con la actividad.
   • Prueba útil: Póliza o programa y justificante.
5. 5

   Cuota de autónomos (RETA)

   • Qué comprobar: Gasto del titular en IRPF; revisar regularizaciones y evitar duplicarlo.
   • Prueba útil: Recibos y resolución de regularización, cuando exista.

Recupera las facturas y mide el coste comercial

Fotocasa Pro documenta el acceso a sus facturas desde Tu perfil, Facturación y Esker. Revisa también el portal de tu CRM y los servicios contratados a Idealista u otros proveedores. Descarga facturas y abonos, no solo capturas del cargo bancario. La integración automática con Finlai no se presupone por utilizar una de estas herramientas.^[2]

Para optimizar costes, compara lo que pagas por cada canal con contactos útiles, visitas y operaciones que puedes atribuirle. Una fuente con muchos contactos sin encaje puede necesitar ajustes. Esta revisión comercial es distinta de la deducción fiscal: un anuncio puede estar relacionado con tu actividad aunque no cierre una venta concreta.

Cómo registrar las comisiones compartidas

Si una operación genera honorarios y pagas a otro agente, no registres sin más el neto que llegó al banco. Revisa el acuerdo: quién factura al cliente, qué servicio presta el colaborador y cómo lo documenta. La factura del colaborador y la liquidación permiten explicar el coste y revisar IVA y retenciones según su situación.^[6]

¿Qué puedes deducir de las visitas en coche?

En IVA, los turismos tienen una presunción general del 50% una vez acreditada la afectación a la actividad, con reglas y excepciones específicas. Ese porcentaje no se traslada al IRPF. Tampoco basta llamarte agente inmobiliario para aplicar la excepción prevista para determinados agentes comerciales.

No deduzcas automáticamente coche, renting o gasolina al 100% por enseñar pisos. Documenta el uso real, las visitas y los justificantes y revisa cada tratamiento. Un registro de kilómetros ayuda a explicar, pero no elimina las condiciones legales.^[7][4]

¿Es tu gasto o un pago en nombre del cliente?

Una nota simple o certificado no es un suplido solo por llamarlo así. Para tratarlo como suplido deben cumplirse las condiciones de actuar en nombre y por cuenta del cliente, por mandato y con reembolso del importe exacto. El agente no deduce el IVA de un auténtico suplido. Si contratas a nombre propio, la revisión es distinta.^[8]

Qué reunir al cerrar el mes

1. Facturas de portales, CRM, publicidad y proveedores, con abonos.
2. Acuerdos y facturas de colaboradores junto a las liquidaciones.
3. Documentos que distingan pagos propios de pagos en nombre del cliente.
4. Facturas y contexto de desplazamientos, uso de oficina o vivienda.
5. Listado de equipos comprados y documentos pendientes.

Comprueba los datos en nuestra guía de facturas completas y simplificadas.

Para delegar la revisión, conoce nuestra gestoría para agentes inmobiliarios autónomos.