Gastos deducibles de un agente inmobiliario autónomo

Intermediario, propietario y agencia son casos distintos

Esta guía es para el agente autónomo que cobra por intermediar, en estimación directa. No trata los gastos de un propietario que alquila su inmueble ni la contabilidad de una sociedad. La explicación de IVA se refiere a Península y Baleares.

Antes de sumar gastos, identifica si trabajas por tu cuenta, colaboras con una agencia o perteneces a una red. Importa quién contrata el portal, quién encarga las fotos y a nombre de quién se emite la factura. Pagar una cantidad o descontarla de una comisión no basta para determinar cómo registrarla.

De captar un inmueble a cerrar la operación

Fuente: AEAT: requisitos de los gastos deducibles.

Recupera las facturas y mide el coste comercial

Fotocasa Pro documenta el acceso a sus facturas desde Tu perfil, Facturación y Esker. Revisa también el portal de tu CRM y los servicios contratados a Idealista u otros proveedores. Descarga facturas y abonos, no solo capturas del cargo bancario. La integración automática con Finlai no se presupone por utilizar una de estas herramientas.

Fuente: Fotocasa Pro: activación y facturación.

Para optimizar costes, compara lo que pagas por cada canal con contactos útiles, visitas y operaciones que puedes atribuirle. Una fuente con muchos contactos sin encaje puede necesitar ajustes. Esta revisión comercial es distinta de la deducción fiscal: un anuncio puede estar relacionado con tu actividad aunque no cierre una venta concreta.

Comisiones compartidas: reconstruye la operación

Si una operación genera honorarios y pagas a otro agente, no registres sin más el neto que llegó al banco. Revisa el acuerdo: quién factura al cliente, qué servicio presta el colaborador y cómo lo documenta. La factura del colaborador y la liquidación permiten explicar el coste y revisar IVA y retenciones según su situación.

Fuente: AEAT: servicios profesionales y comisiones.

Visitas en coche: IVA e IRPF no son intercambiables

En IVA, los turismos tienen una presunción general del 50% una vez acreditada la afectación a la actividad, con reglas y excepciones específicas. Ese porcentaje no se traslada al IRPF. Tampoco basta llamarte agente inmobiliario para aplicar la excepción prevista para determinados agentes comerciales.

No deduzcas automáticamente coche, renting o gasolina al 100% por enseñar pisos. Documenta el uso real, las visitas y los justificantes y revisa cada tratamiento. Un registro de kilómetros ayuda a explicar, pero no elimina las condiciones legales.

Fuente: Ley del IVA, artículo 95.

Fuente: Reglamento del IRPF: afectación.

Lo que pagas por un cliente puede no ser tu gasto

Una nota simple o certificado no es un suplido solo por llamarlo así. Para tratarlo como suplido deben cumplirse las condiciones de actuar en nombre y por cuenta del cliente, por mandato y con reembolso del importe exacto. El agente no deduce el IVA de un auténtico suplido. Si contratas a nombre propio, la revisión es distinta.

Fuente: Ley del IVA: base imponible y suplidos.

La carpeta mensual que facilita la revisión

1. 1Facturas de portales, CRM, publicidad y proveedores, con abonos.
2. 2Acuerdos y facturas de colaboradores junto a las liquidaciones.
3. 3Documentos que distingan pagos propios de pagos en nombre del cliente.
4. 4Facturas y contexto de desplazamientos, uso de oficina o vivienda.
5. 5Listado de equipos comprados y documentos pendientes.

Comprueba los datos en nuestra guía de facturas completas y simplificadas.

Para delegar la revisión, conoce nuestra gestoría para agentes inmobiliarios autónomos.